【陳嘉恩、張勵德、何哲欣╱台北報導】勞保年金制度確定明年上路。立法院昨三讀通過《勞工保險條例》修正案，明年元旦起，新加入勞保者領老年給付（俗稱勞保退休金）時只可採每月領的年金制，平均每月可領一萬五千元；現已投保的八百八十萬名勞工，則可選擇領年金或一次領。明年勞保費率也將漲一個百分點，以平均薪資三萬兩千元計，明年起每人每月勞保費將增六十元。
重大變革
根據修正案，勞保費率將由現行百分之六點五逐年調高，明年先調至百分之七點五，二○二七年漲至百分之十三，僱主、勞工、政府分別負擔七成、二成、一成的勞保費大幅調漲。上班族張明偉批評，勞保費率緩步調漲是「溫水煮青蛙」，勞工負擔不知不覺加重。1111人力銀行營運長吳睿穎說：「僱主須負擔保費七成，屆時恐以薪水凍漲、縮減福利因應。」
僱主憂心喪失競爭力
全國工業協進會常務理事陳明德說，企業經營已很困難，保費增加又墊高成本，就像「風雨天炸堤防」，恐使業者喪失競爭力甚至外移，最後還是勞工受害；他強調資方不反對勞保年金制，但經濟環境未改善前，應由政府編預算補貼保費，才屬兩全其美做法。
昨通過的《勞工保險條例》修正案是勞保制度五十八年來最大變革，除提高勞保費率外，並設立勞保年金制，同時將每個年資所得替代率由百分之一點三提高至百分之一點五五，勞保年金請領年齡也由五十五歲起提高為六十歲起，至二○二六年提高為六十五歲。
現制勞保老年給付平均每人只能領一百零七萬元，修法後改按月領取，每月可領金額為「投保期間最高六十個月平均薪資」乘以「年資」乘以「所得替代率百分之一點五五」，以平均薪資三萬兩千元計算，工作三十年後，每月可領近一萬五千元，平均領到老死可逾三百萬元。
基金19年後恐會破產
勞委會主委王如玄說，這次修法中，年金實施前有勞保年資的勞工，都有權選擇領一次金或年金；勞工如在領老年或失能年金期間死亡，遺屬還可領回一次金與已領年金的差額。
勞委會內部評估，保費至二○二七年雖調漲一倍，但因給付也大幅增加，勞保基金仍會在十九年後面臨破產。青年反債聯盟代表黃怡翎昨批評，勞保年金規劃不符世代正義，年輕人比中年人多繳兩倍保費，屆時卻要承擔勞保破產後果。勞委會副主委郭芳煜回應說：「絕不會讓勞保倒，到時會研擬用國庫補貼、提高費率、減少給付等因應。」
國民年金修正今表決
此外，國民年金十月一日將上路，但攸關農保是否與國民年金脫鉤的《國民年金法》修正案，歷經朝野多次協商仍無共識。立院今將表決，預料國民黨團將以人數優勢，強行通過行政院版修法，讓兩者脫鉤。行政院版修法主張農民可選擇加入國民年金或農保，民進黨團則主張讓農民繼續留在國民年金，保費差額由政府補助。
勞保大改制修法重點
資料來源：勞委會
勞保年金制Q&A
◎一般勞工
Q :退休時領一次金或年金較划算？
A :以多數勞工投保狀況計算，退休時領年金較划算，一般狀況下領取金額將遠高於一次金。勞保局網站www.bli.gov.tw今起提供試算。
Q :勞保年金制與勞退新制有何不同？可同時領嗎？
A :勞保與勞退是不同的退休保障體系，符合資格者可同時領取。勞保由僱主、勞工、政府共同繳納保險費，分別為7成、2成、1成，老年退保時可選領一次金或年金；勞退新制是僱主每月提撥薪資6%至個人帳戶，退休時可按月領取。
A :幾歲可申請勞保老年給付？
Q :現行老年給付請領資格為60歲，2018年起增為61歲，之後每2年提高1歲，2026年改為65歲。勞工可選擇提前或延後請領，每提前1年，給付減4%，以20%（5年）為限；每延後1年，給付增4%，最高也是20%（5年）。
◎屆齡退休勞工
Q :國民年金10月1日上路，現在退勞保去加入是否較划算？
A :勞保所得替代率較國民年金划算，國民年金雖保障65歲後每月至少領3000元，但多數勞工持續留在勞保體系內，等領勞保年金會較划算。若堅持退勞保、入國保，依現行《國民年金法》規定須於9月30日前完成退保手續，行政院已提修法，讓勞工選退保時間延至今年底。
◎失業勞工
Q :失業勞工如何繼續累積勞保基數？
A :現未投保勞保者，10月1日後須加入國民年金保險，老年時可合併計算勞保和國民年金保險年資，給付則分別依兩制度的所得替代率計算。如擺攤、開計程車者也可到職業工會投保勞保，有較高投保薪資和所得替代率。
◎打工和兼差族
Q :擁有2份以上工作，是否都應投保勞保？
A :修法後兼差、打工族可同時投保2份以上勞保，薪資可合併計入給付，但最高以43900元為上限，且兼職超過30天才可納入計算。
資料來源：勞委會、《蘋果》採訪整理
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放大圖片勞保年金制Q&A
◎一般勞工
Q :退休時領一次金或年金較划算？
A :以多數勞工投保狀況計算，退休時領年金較划算，一般狀況下領取金額將遠高於一次金。勞保局網站www.bli.gov.tw今起提供試算。
Q :勞保年金制與勞退新制有何不同？可同時領嗎？
A :勞保與勞退是不同的退休保障體系，符合資格者可同時領取。勞保由僱主、勞工、政府共同繳納保險費，分別為7成、2成、1成，老年退保時可選領一次金或年金；勞退新制是僱主每月提撥薪資6%至個人帳戶，退休時可按月領取。
A :幾歲可申請勞保老年給付？
Q :現行老年給付請領資格為60歲，2018年起增為61歲，之後每2年提高1歲，2026年改為65歲。勞工可選擇提前或延後請領，每提前1年，給付減4%，以20%（5年）為限；每延後1年，給付增4%，最高也是20%（5年）。
◎屆齡退休勞工
Q :國民年金10月1日上路，現在退勞保去加入是否較划算？
A :勞保所得替代率較國民年金划算，國民年金雖保障65歲後每月至少領3000元，但多數勞工持續留在勞保體系內，等領勞保年金會較划算。若堅持退勞保、入國保，依現行《國民年金法》規定須於9月30日前完成退保手續，行政院已提修法，讓勞工選退保時間延至今年底。
◎失業勞工
Q :失業勞工如何繼續累積勞保基數？
A :現未投保勞保者，10月1日後須加入國民年金保險，老年時可合併計算勞保和國民年金保險年資，給付則分別依兩制度的所得替代率計算。如擺攤、開計程車者也可到職業工會投保勞保，有較高投保薪資和所得替代率。
◎打工和兼差族
Q :擁有2份以上工作，是否都應投保勞保？
A :修法後兼差、打工族可同時投保2份以上勞保，薪資可合併計入給付，但最高以43900元為上限，且兼職超過30天才可納入計算。
資料來源：勞委會、《蘋果》採訪整理
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屆退勞工勞保給付試算
◎個案：林太太
◎年齡：58歲
◎職業：餐飲業
◎勞保年資：15年
◎投保薪資：2萬元
◎給付試算：預估林太太65歲退休，以女性國人平均餘命82歲計算
情況1：現退勞保、領勞保一次金，再加入國民年金
．勞保一次金2萬元×15基數=30萬元
．65歲後每月領國民年金3000元＋1萬7280元×7×0.65%=3786元，領至82歲可領77萬2344元
．終身可領107萬2344元
情況2：65歲時退保選擇領勞保一次金
．勞保一次金2萬元×（15＋7×2）基數=58萬元
．到時不可再加入國民年金
．終身可領58萬元
情況3：65歲時退保選擇領勞保年金
．勞保年金2萬元×22×1.55%=6820元，因退保時比法定請領年金年齡60歲延後5年，可領增額年金20%，故每月可領8184元，領至82歲可領166萬9536元
．終身可領166萬9536元
資料來源：《蘋果》採訪整理
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一般勞工勞保給付試算
◎個案：廖小姐
◎年齡：28歲
◎職業：業務秘書
◎勞保年資：6年
◎投保薪資：約3萬元
◎給付試算：以廖小姐持續工作至65歲退保，女性國人平均餘命82歲計算，不計入加薪與通膨因素
情況1：65歲時退保選擇領勞保一次金
．勞保一次金3萬元×50基數=150萬元
．退休後不可再加入國民年金
．終身可領150萬元
情況2：65歲時退保選擇領勞保年金
．勞保年金3萬元×43×1.55%=1萬9995元，領至82歲可領407萬8980元
．終身可領407萬8980元
資料來源：《蘋果》採訪整理
選領一次金 較不划算
依照昨修法通過的《勞工保險條例》，超過八百八十萬名現職勞工到退保時都有選擇權，可選擇領取勞保一次給付或按月領取勞保年金。五十八歲的餐飲業員工林太太，至今累積勞保年資十五年，在職業工會投保的她說，希望能等到六十五歲再退保，累積較多退休金。
林太太投保薪資為兩萬元，到六十五歲退休時可累積二十二年勞保年資，如選取一次金可領五十八萬元。但若選擇勞保年金，因是六十歲延後五年才退休，可加領兩成增額年金，等於每月可領八千多元，若以活到國人平均餘命八十二歲計算，共可領一百六十多萬元，較一次金划算。不過林太太說：「八千多元仍不夠一個月生活，要如何選擇，得等退休時的儲蓄狀況再決定。」
除非急用 原則選年金
至於二十八歲的上班族廖小姐目前投保薪資約三萬元，等到她要退休時，請領老年給付的門檻已升至六十五歲。假設她工作到六十五歲，可累積四十二年年資，屆時選擇領一次金，只能領到最高五十個基數、即一百五十萬元。但若選年金，則每月可領近兩萬元。廖小姐說：「一個月兩萬元還算夠用，但要等到六十五歲才退休覺得好累，不想要工作這麼久。」
勞務士協會理事長張凱翔分析：「多數勞工退休時選領勞保年金的領取總額較高，如提早死亡也可由遺屬領回差額；除非勞工急需用錢，否則原則上還是選年金較划算。」記者陳嘉恩
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